Как зарабатывать на инвестициях и не платить налоги

Торгуем на бирже с налоговыми льготами

Сборщик налога

По закону прибыль, которую инвестор получает на бирже от продажи акций, дивиденды и купонный доход по облигациям облагаются налогом — НДФЛ. Такой налог называют подоходным и для граждан России он равен 13%. Получается, что в отличие от банковского вклада, где процент по депозиту полностью достается вкладчику, часть прибыли от акций и облигаций уходит на налоги.

Для вкладов тоже есть налог, но чтобы его начислили, доход по депозиту должен быть на 5% больше ставки рефинансирования, то есть на декабрь 2016 — больше 15% годовых. Сейчас таких доходных депозитов нет, но в 2014 году, когда банки повышали ставки по вкладам до 20% и более, вкладчики платили налог с этих высоких процентов.

А вот налог на прибыль с ценных бумаг не зависит от ставки рефинансирования. Даже если получить всего 1% дохода, с него все равно нужно платить налог. Но и здесь есть исключение, когда прибыль на бирже полностью достается инвестору: не облагается налогом купонный доход по гособлигациям — облигациям федерального займа, ОФЗ.

Льгота за пассивное инвестирование

По закону, если инвестор покупал акции после 1 января 2014 года и держал их не продавая минимум 3 года, ему давали льготу — освобождали от уплаты налога с прибыли после продажи этих бумаг. Сумма прибыли, которую освобождают от налога составляет 3 млн рублей за каждый год. То есть когда инвестор получит за три года до 9 млн рублей прибыли на бирже, он не заплатит с нее никакого налога. Без льготы пришлось бы заплатить 1,17 млн налога — как раз те самые 13%.

Сэкономил на налоге — получил больше чистой прибыли

Если инвестор получит прибыль больше 9 млн рублей за три года — нужно будет уплатить налог на сумму, превышающую лимит. Если держать акции 4 года, то освобождается от уплаты прибыль до 12 млн рублей и так далее, по 3 млн за каждый год.

С такими условиями государство стимулировало заниматься долгосрочными инвестициями. Но важно было совсем не совершать промежуточных сделок — купил и держи все три года. Если есть желание активно управлять своими инвестициями и получать налоговую льготу, такой вариант не подходит.

Индивидуальные инвестиционные счета

С января 2015 года получать льготу от инвестиций на бирже стало проще — появились ИИС, индивидуальные инвестиционные счета.

Инвесторы, которые вместо обычного брокерского счета торгуют на бирже через ИИС, могут воспользоваться двумя типами льгот, т. н. инвестиционными налоговыми вычетами:

Первый тип. Получить налоговый вычет 13% на взнос на счет. Полученный доход с таким типом ИИС облагается налогом. Но в отличие от обычного брокерского счета, лишь при закрытии счета, а не в конце каждого года.

Вносите деньги — получаете в налоговой вычет пропорционально внесенной сумме. Примерно так же возвращает деньги налоговая после покупки квартиры. Только на ИИС это работает за каждый год, в котором инвестор пополнял счет. Такой вычет может получить тот, кто платит НДФЛ, например, на работе. Платите налог, а вам его потом возвращают за то, что инвестируете.

Второй тип. Освободить полученную прибыль от налога 13%. На этом типе ИИС не важно, платит инвестор НДФЛ на работе или нет. Поэтому такой счет подходит для ИП, пенсионеров, официально безработных и несовершеннолетних. Сколько получили прибыли — все ваше.

В отличие от льготы для долгосрочных инвесторов, на любом ИИС можно активно управлять своим инвестиционным портфелем — покупать и продавать акции и другие ценные бумаги в любое время. Можно купить акции под дивиденды, получить их, потом дождаться когда акции отрастут обратно, продать их и вложить освободившиеся деньги в другие акции или облигации. Но и на ИИС есть ограничения.

Ограничения ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет дает льготы, но накладывает ограничения, которых нет на обычном брокерском счете.

  1. Гражданин имеет право открыть лишь один индивидуальный инвестиционный счет. Нельзя открыть у разных брокеров по счету и везде получить льготу: у одного вычет на взнос, у другого освобождение от уплаты налога. Один человек — один ИИС.
  2. ИИС открывается минимум на 3 года. Если закрыть счет раньше, льготы отменяются. Это значит, что на ИИС с вычетом полученные от налоговой деньги придется вернуть, а на ИИС с освобождением от уплаты налога — заплатить налог на полученную прибыль.
  3. После того, как клиент выбрал тип налоговой льготы, изменить выбор нельзя.
  4. Максимальная сумма пополнения ИИС в год — 400 000 рублей. Пополнять счет можно ежегодно. При этом вычет на взнос будет с каждого такого годового пополнения.
  5. На счет вносят только деньги. Ценные бумаги можно перевести только с ИИС другого брокера при закрытии того счета без потери льготы. С обычного брокерского счета перевести ценные бумаги на свой ИИС нельзя.
  6. Нельзя вывести часть денег с ИИС — это приведет к автоматическому закрытию ИИС и аннулированию льготы.

Помимо налоговых плюсов и того, что можно активно покупать и продавать акции на ИИС, есть и другое преимущество по сравнению с льготой для долгосрочного инвестирования.

На ИИС можно покупать и продавать любые ценные бумаги, а не только отечественные акции и ПИФы. Для получения прибыли на ИИС доступны любые инструменты, которые предлагает брокер, который открывает такой счет: ETF, акции, облигации, валюту. Ограничений нет.

Как открыть ИИС

Брокерская компания Нэттрэйдер открывает индивидуальные инвестиционные счета через платформу Tradernet.

Шаг 1. Клиент регистрируется на сайте Tradernet.ru. Для этого нужно ввести свою электронную почту и придумать пароль. После регистрации аккаунта выдается бесплатный демосчет, на котором можно освоить интерфейс торгового терминала и научиться покупать и продавать ценные бумаги на виртуальный миллион рублей. Если у клиента есть опыт торговли на бирже, он может сразу перейти к открытию ИИС.

Шаг 2. В анкете на открытие реального счета на бирже нужно указать номер телефона, на который будут приходить коды безопасности для начала торгов, паспортные данные, на которые будет открыт счет и записаны ценные бумаги в депозитарии и выбрать тип счета — обычный брокерский или ИИС.

Шаг 3. После нужно завести 3000 рублей с помощью карты, чтобы начать процедуру открытия счета. В течение рабочего дня с клиентом по указанному телефону связывается менеджер брокерской компании Нэттрэйдер и подтверждает заявку, либо уточняет необходимые данные. Если все хорошо, менеджер отправляет регистрацию на биржу.

После вывода счета на биржу 3000 рублей, которые клиент перевел при заполнении анкеты, поступят на брокерский счет и будут доступны для покупки ценных бумаг. После чего можно довнести деньги банковским переводом, но не более 400 000 ₽ на счет за год.

После этого можно покупать и продавать любые ценные бумаги, а прибыль не будет облагаться налогом в конце года, как это обычно происходит на простом брокерском счете.

Открыть ИИС.

Иллюстрация — Маринус ван Реймерсвале, «Сборщики податей».

  • Dain

    Здравствуйте. А что значит «Нельзя вывести часть денег с ИИС»? Какой тогда смысл его открывать? Поясните, пожалуйста

    • Извините, пропустили ваш комментарий.

      Любой вывод денег с ИИС в течение первых трёх лет приравнивается к закрытию счёта и аннулированию льготы. Если был получен вычет, а ИИС закрыт (в том числе из-за вывода денег) в течение этих трёх лет, то льготу нужно будет вернуть.

      Если ИИС не с вычетом из налоговой, а освобождением от уплаты налога с прибыли, то при закрытии ИИС до трёх лет, налог при выводе спишут как на обычном брокерском счёте.

      То есть физически закрыть можно когда угодно. Просто льгота будет утеряна если недодержать 3 года.

      Но есть «лайфхак» с этим сроком. Он считается от открытия счёта, а не внесения денег. Поэтому можно открыть счёт, не пополнять его 2 года, потом в декабре пополнить, и на третий год можно получить вычет 13% от введённой суммы и закрывать.

      Это не рекомендация к действию, выгоднее всё же инвестировать и получать доход, а вычеты как бонус к ним. Но сам факт со сроком такой.

      • Dain

        спасибо за развернутый ответ. Отдельное спасибо за «лайфхак») Однако как раз про получение дохода я и не понял :(
        Т.е. если я совершаю прибыльные операции, то деньги на ИИС увеличиваются, так? Но снять я их оттуда не смогу в течении трех лет, я правильно уловил?

        • Да, верно. Условно похоже на пополняемый вклад с пролонгацией, но со штрафом на досрочное закрытие — проценты капают на него же, а вывести до момента закрытия нельзя. Точнее можно, просто льготы отменятся.

          ИИС ввели именно для долгосрочных инвестиций. То есть сохранять и приумножать вдолгую. Краткосрочные инструменты в виде вкладов есть, а долгосрочных не было.

          Сейчас в Госдуму внесён законопроект о страховании средств на ИИС, как на банковском вкладе, чтобы ещё больше заинтересовать частных инвесторов.

  • Pingback: Подводные камни биржевой торговли | Буду богат()

  • purofun

    Почему у вас нельзя приобрести ОФЗ-ИН?